Как пояснить расхождение финансового результата по данным налогового учета с данными отчета о прибылях и убытках?
Здравствуйте! Получено Требование налоговой о представлении пояснений: Расхождение финансового результата по данным налогового учета (строка 100 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль) за 12 мес., с данными бухгалтерского учета (строка 2300 (2400) формы № 2 "Отчет о прибылях и убытка"). В 2017 году был куплен компьютер за 78 т.р., в налоговом учете списан сразу в расходы, а бухгалтерском начисляется амортизация. Еще были расходы, не принимаемые для целей налогообложения прибыли. Подскажите пожалуйста, как грамотно сформулировать пояснение для налоговой?
Comments
-
Мария Ко, добрый день.
Начните, так: Начальнику ИФНС по ......
В ответ на Ваше требование № от поясняем, что расхождение между строками 100 Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль) за 12 мес. и данными бухгалтерского учета (строка 2300 (2400) формы № 2 "Отчет о прибылях и убытка") составило такую то сумму, по следующим причинам:
1. разница в порядке учета основных средств стоимостью более 40 тыс. руб., но менее 100 тыс.руб. - 78 тыс.руб.;
2. не принимаемые в целях налогообложения расходы - ..... тыс.руб.
Итого:
