Приобретение ОС за счет гранта

Comments

• Цитата: Добрый вечер! Мы НКО, работаем по целевому финансированию и грантам. Мы выиграли грант 100 000 руб. На сумму 40 000 руб. приобрели ОС (пандус). Я сделала проводку Д 76 К 86 - 100 000 руб., а далее запуталась 🤦‍♀️ . Мне нужно сделать такую серию проводок по принятию ОС к учету, чтобы и 86 и 76 счета закрылись в том периоде, на срок который был дан грант. Помогите пожалуйста, заранее очень благодарна!

  
  Добрый день.
  Про закрытие счетов и сроки немного непонятно.
  Проводки такие:
  Дт 51 Кт 76 - получены деньги;
  Дт 08 Кт 60 - получено ОС;
  Дт 01 Кт 08 - ОС введено в эксплуатацию;
  Дт 86 Кт 83 - отражено использование целевых денег на приобретение ОС.
  Всё. Дальше у Вас висит добавочный капитал, пока не сппишете с учета ОС.
• Спасибо большое за подробное описание проводок! А что происходит дальше с 83 счетом? Т.е. на 83 счете будет отражена стоимость нашего ОС? В нашей организации начисляется износ. Какими проводками спишется ОС? Простите за глупые вопросы, с 83 счетом не знакома.
• Цитата: Спасибо большое за подробное описание проводок! А что происходит дальше с 83 счетом? Т.е. на 83 счете будет отражена стоимость нашего ОС? В нашей организации начисляется износ. Какими проводками спишется ОС? Простите за глупые вопросы, с 83 счетом не знакома.

  
  Добрый день.
  Проводки по износу стандартные, как и в параллельной теме: Дт 010.
  А при списании ОС (и это в обоих случаях), помимо "стандартного" списания Дт 91 Кт 01, еще и "вернете" добавочный капитал на счет 84, а затем на 86. В результате общее влияние операции по списанию ОС на величину целевого финансирования будет нулевым.
  Настоятельно советую, как в студенчестве, "нарисовать" самолетики и все операции "прогнать" по ним. Поверьте, сразу всё становится на свои места!
  Лично я "продвинутыми" самолетиками (сделанными в Excel, с автосуммированием и контролем двойной записи) пользуюсь всегда, когда сложная схема проводок.
• Проверьте мои проводки пожалуйста:
  Дт 76 Кт 86 - отражено целевое финансирование
  Дт 51 Кт 76 - получены деньги;
  Дт 08 Кт 60 - получено ОС;
  Дт 01 Кт 08 - ОС введено в эксплуатацию;
  Дт 86 Кт 83.3 - отражено использование целевых денег на приобретение ОС.
  Дт 010 - начислен износ
  Д 010 - 9390,94 - начислен износ
  Дт 98.1 Кт 91.2 - (сумма износа) - признаны доходы от полученного имущества; (счет 91.2 т.к в нашей конфигурации этот счет называется "прочие доходы не принимаемые для НУ")
  Дт 91.2 Кт 91.9 - (сумма износа) - закрытие с/счета 91.2
  Дт 91.9 Кт 99 - (сумма износа) - закрытие сальдо прочих доходов и расходов;
  Дт 99 Кт 84.1 - (сумма износа) - списание прибыли.
  Дт 84.1 Кт 83.3 (83.3 - у нас называется "другие источники") -
  И когда СПИ ОС подойдет к конц, делаем проводку
  Д 83.3 К 01.1 - списано ОС, мне кажется с 83 счетом я опять что то намудрила 🤦‍♀️ ?
• Цитата: И когда СПИ ОС подойдет к конц, делаем проводкуД 83.3 К 01.1 - списано ОС, мне кажется с 83 счетом я опять что то намудрила 🤦‍♀️ ?

  
  Добрый день.
  Намудрили. Причем дважды.
  Первое. Списание ОС делается только по факту списания, вне зависимости от СПИ ОС.
  Ну и второе. По поводу последней проводки я Вам написал в параллельной теме.
• Спасибо большое Вам, Игорь, за помощь! 😀
• Игорь, здравствуйте и снова у меня возникла проблема:
  На счете 98.1 сумма износа на конец года остается красным цветом. Что я не так сделала и что потом происходит с счетов 98.1?
• Цитата: Игорь, здравствуйте и снова у меня возникла проблема:На счете 98.1 сумма износа на конец года остается красным цветом. Что я не так сделала и что потом происходит с счетов 98.1?

  
  Та-а-ак...
  А случилось то, что произошла путаница в двух параллельных темах 😀
  Тут-то счета 98 просто нет, как нет и доходов в бухучете.
  То есть нет проводок:
  

  Цитата: Дт 98.1 Кт 91.2 - (сумма износа) - признаны доходы от полученного имущества; (счет 91.2 т.к в нашей конфигурации этот счет называется "прочие доходы не принимаемые для НУ")Дт 91.2 Кт 91.9 - (сумма износа) - закрытие с/счета 91.2Дт 91.9 Кт 99 - (сумма износа) - закрытие сальдо прочих доходов и расходов;Дт 99 Кт 84.1 - (сумма износа) - списание прибыли.Дт 84.1 Кт 83.3 (83.3 - у нас называется "другие источники")

  .
  Посмотрите, у Вас и счет 83.3 в результате начал благополучно задваиваться.
  В этой ситуации, в отличие от параллельной темы, мы не получили ОС безвозмездно, а приобрели его на целевые деньги, поэтому сразу признали счет 83 (за счет списания счета 86) в полной сумме, доходов тут нет в бухгалтерском учете.
• Посмотрите пожалуйста так верно будет?
  Дт 76 Кт 86 - отражено целевое финансирование
  Дт 51 Кт 76 - получены деньги;
  Дт 08 Кт 60 - получено ОС;
  Дт 01 Кт 08 - ОС введено в эксплуатацию;
  Дт 86 Кт 83.3 - отражено использование целевых денег на приобретение ОС.
  Дт 010 - начислен износ
  И после списание ОС:
  Дт 91 Кт 01 - списана стоимость ОС
  Дт 83.3 Кт 83.3 - списан добавочный капитал
  Далее "по цепочке" 91-99-84 🤦‍♀️
• Большое Вам спасибо за Ваше терпение 😀
• Цитата: Посмотрите пожалуйста так верно будет?Дт 76 Кт 86 - отражено целевое финансированиеДт 51 Кт 76 - получены деньги;Дт 08 Кт 60 - получено ОС;Дт 01 Кт 08 - ОС введено в эксплуатацию;Дт 86 Кт 83.3 - отражено использование целевых денег на приобретение ОС.Дт 010 - начислен износИ после списание ОС:Дт 91 Кт 01 - списана стоимость ОСДт 83.3 Кт 83.3 - списан добавочный капиталДалее "по цепочке" 91-99-84 🤦‍♀️

  
  Добрый день.
  Еще раз прошу прощения за этот счет 98, что-то я вчера в несознанке был 😀
  По этим проводкам: да, в целом все верно - кроме последней проводки: счет 83 списывается на 84, т.е. будет проводка Дт 83.3 Кт 84.
  Вот как-то так 😀
• Спасибо, спасибо и еще раз спасибо!!! 😀