Как отражается начисление налога на прибыль на счете 68.04.1?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: ООО, ОСНОЗа 1 квартал 2022 г. налог на прибыль посчитан к уплате и авансовые платежи.Во втором квартале (по итогу 1 полугодия) получен убыток.На счете 68.04.1 (учет без применения ПБУ 18) образовался ДТ остаток, который сложился из платежей 1 квартала 2022 + авансовые платежи.Подскажите, пожалуйста, это верно?

  Если у Вас в 1 квартале была прибыль, а за полугодие убыток, то в декларации за полугодие у Вас будет сумма к возврату, равная авансовому платежу за 1 квартал и за три месяца 2 квартала.
  Если Вы ровно столько же заплатили в бюджет, то по Д-ту 68 счета должна эта же сумма и повиснуть.
  Мало того, возьмите выписку их налоговой и проверьте - такая же сумма должна фигурировать, как переплата. 
  
  Успехов!
• Александр Погребс, 
  

  Цитата: у Вас будет сумма к возврату

  Да, в декларации за 1 полугодие 2022 г. - сумма налога к уменьшению ст. 280,281
  
  

  Цитата: Если Вы ровно столько же заплатили в бюджет, то по Д-ту 68 счета должна эта же сумма и повиснуть.

  так и есть
  
  

  Цитата: Мало того, возьмите выписку их налоговой и проверьте - такая же сумма должна фигурировать, как переплата.

  А вот там очень интересно, так как учет велся отвратительно и я сейчас пытаюсь навести порядок , поэтому сверка показала, что наша квартальная оплата аванса за 1 квартал 2022 и месячные авансы отражены и плюс еще небольшая переплата с прошлых годов.
  
  

  Цитата: по Д-ту 68 счета должна эта же сумма и повиснуть.

  на сколько я поняла Вас, все же  1 и 2 кв. отражены верно в 1С.  
  Только уточните, пожалуйста, по "возврату", правильно я отразила, что сумма налога стоит к уменьшению, Вы это имели ввиду?
• Добрый день!
  

  Цитата: уточните, пожалуйста, по "возврату", правильно я отразила, что сумма налога стоит к уменьшению, Вы это имели ввиду?

  Да, я имел в виду "к уменьшению"...
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо Вам огромное!